Прекращение деятельности юр. лица без последствий – мы гарантируем безопасное и быстрое завершение всех формальностей:
|
Форма, состав и срок сдачи, нулевой расчет, как отразить зарплату, отпускные, пособия, матпомощь, выплаты по ГПД и что изменилось в порядке заполнения справки.
Загрузка аудио…
0:00 0:00 
Читать Скачать аудио
О сроке
6-НДФЛ за 2023 г. надо сдать не позднее 26.02.2024.
Если в 2023 году не было выплат физлицам, нулевой расчет сдавать не надо. Но если вы все же представите нулевой 6-НДФЛ, налоговая примет его.
О форме
6-НДФЛ за 2023 г. сдайте по прежней форме. Заполните в нём титульный лист, разделы 1 и 2. По каждой ставке налога и каждому КБК заполните отдельные разделы 1 и 2.
Включите в состав расчета справки о доходах и суммах налога физлиц, получивших от вас доходы в 2023 г.
О справках о доходах
Справку заполните на каждого человека, получавшего от вас доходы в 2023 г., даже если вы исчислили налог, но не смогли удержать. Нововведение – ФНС разрешила не заполнять поле «Сумма налога перечисленная» разд. 2 Справки, поскольку это больше не предусмотрено НК РФ.
Не откладывайте закрытие ООО на потом! Получите консультацию юриста и решите этот вопрос быстро и без хлопот:
|
О разделе 1
Раздел 1 – это суммы НДФЛ к перечислению в бюджет или возврату работникам в 4 квартале.
Поле 020 – общая сумма НДФЛ к уплате в 4 квартале. Она складывается из сумм, удержанных с 23 сентября по 31 декабря включительно.
Поля 021-024 – суммы НДФЛ со сроками уплаты 30.10.2023, 28.11.2023, 28.12.2023 и 29.12.2023.
Поле 030 – налог, который вернули работникам в 4 квартале: поле 031 – дата возврата, 032 – возвращенная сумма
О разделе 2
Здесь будут данные о суммах дохода, исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала года до конца 4 квартала.
Поле 110 – все доходы, выплаченные физлицам с 1 января до конца года, общей суммой без уменьшения на налог и вычеты. Исчисленный с этих доходов НДФЛ будет в поле 140, а вычеты в поле 130,
Поле 160 – налог, удержанный с начала года. Эта сумма может не совпадать с суммой НДФЛ в поле 140. Обычно так бывает, если были доходы в натуральной форме.
Поле 170 – только НДФЛ, который не смогли удержать до конца года. Например, налог с подарка человеку, не получавшему от вас денежных доходов.
Поле 180 – излишне удержанный НДФЛ, который не смогли вернуть до конца года.
Поле 190 – НДФЛ, возвращенный работникам с начала года.
О зарплате
Аванс и зарплату за декабрь 2023 г., перечисленные в декабре, и налог с них покажите по соответствующим полям разд. 1, 2 и справки о доходах 6-НДФЛ за 2023 г. Но не включайте в годовой расчёт зарплату за декабрь 2023 г., которую выдали в январе 2024 г.
О премиях, отпускных и пособиях
Любые премии, а также отпускные и пособия за первые 3 дня болезни включите в раздел 2, если они выплачены с 1 января по 31 декабря. А в разделе 1 покажите только НДФЛ с выплат, удержанный с 23 сентября по 31 декабря включительно.
О материальной помощи
Матпомощь в поле 110 6-НДФЛ показывайте в полной сумме, а необлагаемую часть (до 4000 руб. или 50 000 руб.) – в поле 130. Полностью необлагаемую матпомощь в 6-НДФЛ не включайте.
О выплатах по ГПД
Вознаграждения и авансы по ГПД включайте в разд. 2, если они выплачены с 1 января по 31 декабря, независимо от даты подписания акта к договору. Все выплаты покажите в поле 113. В разделе 1 отразите только НДФЛ, удержанный с выплат по ГПД с 23 сентября по 31 декабря включительно.
Быстро составить и проверить расчёт и справку о доходах вам поможет новый онлайн-тренинг по заполнению 6-НДФЛ за 2023 г. – это простая инструкция с образцами и тестом
- Предыдущий подкаст Аванс и зарплата – 2024: главное за 5 минут
- Следующий подкаст Пособия из СФР-2024: главное за 5 минут
Помощь в закрытии ИП в Санкт-Петербурге — это услуги, предоставляемые юридическими компаниями и адвокатами, которые помогают индивидуальным предпринимателям (ИП) правильно и эффективно завершить свою деятельность. Закрытие ИП может быть сложным процессом, требующим знания законодательства и внимательного подхода к юридическим процедурам.
Юристы проводят консультацию, чтобы объяснить процесс закрытия ИП, определить возможные риски и последствия, а также разработать индивидуальный план действий.
При наличии долгов или обязательств юристы помогают урегулировать все финансовые вопросы, включая расчеты с налоговыми органами и другими кредиторами.
